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        審計處經費使用管理規定

        發布時間:2018-04-19  瀏覽次數:248


        第一條 為全面落實黨風廉政建設責任制,進一步加強審計處經費管理,合理控制各項開支,根據國家及學校相關規定,結合本處實際,制定本規定。

        第二條 本規定所稱經費包括學校核撥的審計處預算經費;自籌經費;校領導為項目負責人、審計處為經費使用單位的專項經費;其他由審計處支出的公用經費。

        第三條 處內設財務工作領導小組,成員由領導班子成員組成,負責經費的統籌規劃。審計處負責人作為處財務工作負責人和經費負責人,負責審批各類公用經費。

        第四條 處內財務工作實行公開、透明的管理方式,設財務工作監督小組,成員由科及科以下人員組成,負責對處內財務工作進行監督。

        第五條 經費使用堅持“誰使用、誰負責”的原則,由經辦人對支出事項的真實性負責。經辦人原則上負責辦理支出事項從申請到報銷的全過程業務,簽單后集中付款業務由審計處負責人指定人員辦理,簽單人對支出事項的真實性負責。

        第六條 根據工作需要,財務工作領導小組指定專人作為票據審核人,負責初審處內報銷票據;指定專人負責經費本保管及使用。經辦人應按需領用,及時歸還。

        第七條 經費支出實行分級審核制度:

        1)委托審計費用由經辦人填寫《審計處付款情況審核表》,由項目主審(項目負責人)進行一級審核,處領導進行二級審核,票據審核人進行三級審核,經費負責人進行四級審核。當經辦人為項目主審(項目負責人)時,審核人由其他科級人員擔任。

        2)使用學校經費支出的培訓費等由票據審核人進行一級審核,處領導進行二級審核。

        3)其他處內經費支出由票據審核人進行一級審核,經費負責人進行二級審核。當票據審核人為經辦人時,票據審核由其他科級人員負責。

        第八條 經費使用程序為:

        1)根據工作分工和工作需要,經辦人向審計處負責人提出經費使用申請。

        2)根據批準的經費額度和采購標準,經辦人實施采購。

        3) 固定資產和其他物品采購執行學校規定的采購和驗收程序,委托審計費用執行處內審核程序。

        4)發票驗真,審計處報銷發票要求全部進行驗真。

        5)票據審核人審核票據。

        6)經費負責人審批報銷資料。

        7)經辦人辦理報銷手續。

        第九條 差旅費、會議費、公務接待等支出按學校相關規定執行。

        第十條 本辦法由審計處負責解釋。

        第十一條 本辦法自201851日起施行。原《審計處經費使用管理辦法》(審處字[2007]03號)《審計處物品采購管理規定 》(審處字[2007]04號)《審計處公務接待制度》(審處字[2007]05號)《審計處經費使用審批流程》(審處字[2014]05號)同時廢止。

        附件:SJGL07審計經費管理

        7、審計經費管理

        1. 流程圖


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